يمكن لرواد الأعمال الأغنياء الذين يتطلعون إلى جني الأموال أن يوفروا الكثير من الضرائب عن طريق إهداء الأسهم لوالديهم واستعادتها عند وفاتهم
- يمكن أن يؤدي بيع الأصول ذات القيمة العالية مثل الأسهم والعقارات إلى فرض ضرائب عالية على أرباح رأس المال.
- يستطيع المغول توفير مبالغ كبيرة من خلال منح الأصول لوالديهم، ثم توريثها مرة أخرى، ثم بيعها.
- يستطيع فاحشي الثراء استخدام التحويلات الأولية لمضاعفة ما يرثه أطفالهم دون ضريبة عقارية.
يواجه رواد الأعمال الأثرياء ضرائب باهظة على أرباح رأس المال إذا أرادوا الحصول على أموال بعد بناء مشروع تجاري ناجح من الألف إلى الياء.
ولكن إذا كانوا على استعداد للانتظار، فيمكنهم توفير الكثير من خلال إهداء مخزونهم لوالديهم واستعادته عند وفاتهم. تنطبق ضريبة الأرباح الرأسمالية على الارتفاع بين سعر البيع وأساس تكلفة الأصل، وعادة ما يكون سعر الشراء. تستفيد “التحويلات الأولية” من ثغرة ضريبية للأصول الموروثة تعمل على رفع أساس التكلفة إلى قيمتها السوقية العادلة في وقت الميراث.
على سبيل المثال، فإن صاحب الدخل الأعلى الذي يتطلع إلى بيع الأسهم التي ارتفعت قيمتها بمقدار مليون دولار منذ شرائها سيتعين عليه دفع حوالي 238 ألف دولار كضرائب، وفقا لبام لوسينا، كبير المسؤولين الائتمانيين في نورثرن ترست.
ولكن إذا أعطوا الأسهم لوالديهم وبيعوها بعد وراثتها، فلا يتعين عليهم سوى دفع معدل الضريبة بنسبة 23.8٪ على مقدار ارتفاع قيمة السهم منذ وفاة والديهم، حتى لو ارتفعت قيمة السهم بعد إعطائه. بعيد.
يمكنك الحصول على أقصى استفادة من أموالك عن طريق اختيار الأصول ذات التكلفة المنخفضة مقارنة بقيمتها الحالية. وقالت لوسينا إن الأسهم العامة والعقارات والمصالح التجارية الخاصة هي خيارات شائعة.
وقالت لموقع Business Insider إن التخطيط الأولي هو أداة قوية ولكنها محفوفة بالمخاطر. يمكن للأفراد أن يفقدوا أصولهم إلى الأبد إذا قرر آباؤهم تقاسم الثروة مع زوج جديد أو أطفال آخرين. وتقدر أن ربع العملاء فقط يتابعون التخطيط الأولي بعد مناقشته.
وقالت: “بمجرد أن تتحدث عن المخاطر وديناميكيات الأسرة، فإن الأمر لا يناسب كل أسرة”.
بفضل التخفيضات الضريبية التي تم إجراؤها خلال إدارة ترامب، يمكن للأفراد تقديم أو توريث 13.61 مليون دولار قبل فرض ضريبة عقارية فيدرالية بنسبة 40٪. وقد أدت عتبة الإعفاء العالية إلى جعل التخطيط الأولي أكثر شعبية. وتتوقع لوسينا أن يرتفع العطاء قبل انتهاء التخفيضات الضريبية في نهاية عام 2025، ما لم يتخذ الكونجرس إجراء.
يستخدم روبرت شتراوس، الشريك في شركة التخطيط العقاري Weinstock Manion، عادةً التخطيط الأولي مع العملاء الأثرياء الذين استخدموا بالفعل إعفاءهم ولكن آباءهم أقل ثراءً ولم يفعلوا ذلك. يمكنهم إخفاء الأصول في صندوق ائتماني يستفيد منه والديهم حتى وفاتهم ثم الأطفال. بعد وفاة الأجداد، يرث الأبناء الأصول على أساس تدريجي. لا يتم تطبيق الضريبة العقارية الفيدرالية طالما أن ملكية الأجداد لا تتجاوز 27.22 مليون دولار، وهو الإعفاء للزوجين.
حذار المشتري
- قد يكون لدائني الوالدين حق في الأصول.
وفقا للوسينا، عادة ما يتم منح الوالدين سلطة التعيين على الأصول للتأكد من إدراجها في ممتلكاتهم الخاضعة للضريبة. يسمح هذا الحق القانوني للوالدين بإعطاء الأصول أو نقلها أثناء حياتهم. وحذرت من أنها تسمح لدائنيها بمتابعة الأصول.
- تأكد من أن جميع أفراد الأسرة على متن الطائرة.
وقالت لوسينا إن أفضل الخطط الموضوعة من المرجح أن تنهار عندما يشارك فيها عدد أكبر من الأشخاص، من الأشقاء إلى الأزواج. على سبيل المثال، قد يغير الوالدان رأيهما بشأن ترك ميراث أكبر لطفل واحد، حتى لو كان هذا الطفل قد وهب لهم أصولًا كبيرة.
كان على أحد عملاء لوسينا أن يتعهد بدفع الفواتير الطبية للوالدين من أجل إقناع إخوتهم بالموافقة على هذا الترتيب.
إن ديناميكيات الأسرة هي الجزء الشائك من التخطيط الأولي. وقال شتراوس إنه من المهم أن نكون شفافين مع جميع المشاركين قبل النقل الأولي.
وقال شتراوس: “عليك أن تتنقل بين ديناميكيات الأسرة للتأكد من أن المنبع لن يثير غضب الآخرين أو يخلق توقعات غير واقعية في الميراث غير المقصود”.
- عمر الوالدين مهم جدا.
على الرغم من عدم وجود قاعدة صارمة وسريعة، يستخدم شتراوس عادة التحويلات الأولية عندما يكون والدا منشئ الثروة في السبعينيات على الأقل أو من المتوقع أن يعيشوا خمس سنوات أخرى أو أقل.
إنه توازن دقيق. إذا توفي الوالدان خلال عام واحد من النقل، فلن تحصل الأصول على زيادة في الأساس.
ومع ذلك، يتم تقييد الأصول خلال حياة الوالدين. خلال تلك الفترة، لا بد أن يتقلب قانون الضرائب وقيمة الأصول. من الممكن فرض ضرائب عقارية عن غير قصد إذا تجاوزت الأصول مبلغ الإعفاء بحلول وقت وفاة الوالدين.
وقال شتراوس: “من الناحية المثالية، ما تفعله هو أنك تستهدف مبلغ الإعفاء وليس أقل وليس أكثر، ولكن قيمة الأصل ستتغير وسيتغير مبلغ الإعفاء”. “إنه يجعل التعامل معها أكثر صعوبة.”
(علامات للترجمة) الأسهم (ر) العقارات (ر) المطلعين على الأعمال (ر) الأصل (ر) الأصول (ر) الإعلان (ر) بام لوسينا (ر) الطفل الآخر (ر) روبرت شتراوس (ر) التخطيط الأولي (ر) المنبع نقل(ر)الإعفاء(ر)الوقت(ر)القيمة(ر)العميل
